史上最严ipo辅导验收细则来了!三家证监局最新要求流出!-9游会

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史上最严ipo辅导验收细则来了!三家证监局最新要求流出!

2021-04-05 04:40

内容来源:会计审计案例研究

一、j证监局最新辅导验收要求


1、2020年度中国证监会现场检查j证监局“9撤7”后,j证监局辅导备案到辅导验收各环节审核从严


2、辅导验收申请增加预审环节前置化核查ipo尽职调查情况,“5 20”时间窗口(5个工作日预审,通过预审查后20工作日内组织安排辅导验收现场检查);


3、j证监局强调拟申报企业将申报节奏放慢,尽职调查底稿充分、完整


4、辅导验收考试以及关键少数人员考试转为必选考试,不能相互替代,关键少数人员包括实际控制人、董事长、总经理、董秘、监事会主席5类,后续可能设置考试有效期,强调考试纪律的重要性;


5、强调注册会计师及保荐机构对发行人内部控制规范性的核查,此外,对资金流水核查提出一定补充要求(如驻外办事处机构关键人员流水);


6、辅导期内出现董监高离职、媒体质疑等重大事项需提前与监管员沟通,并由辅导机构出具专项报告(电子版报送)。


二、x证监局最新辅导验收要求


1、x证监局不接受辅导机构,在遇到交易所现场检查后主动撤材料,或者现场检查时被发现问题,否则要对改保荐机构区别对待;

2、申报之后要主动向x证监局汇报项目的进展,以及问询、举报核查等重要事项;

3、辅导培训不能流于形式,辅导培训的课件要与发行人实际相结合,要实际提高发行人治理水平,不能只准备申报工作。要增加违法违规警示教育。辅导培训对象要在辅导验收时,能够回答公司法、证券法、刑法一些最新的关于资本市场的修改;

4、x证监局后续要下发一个资料清单,涉及发行人财务数据的分析,以及辅导机构立项、内核等文件。这些文件至少在辅导验收申请前1个月回复证监局。证监局在审核没有问题之后,才会安排辅导验收工作;

5、要求发行人和中介机构高度重视资金流水核查,务必取得实际控制人、董监高、财务和其他相关人员的所有银行卡现场验收时,证监通过自己的渠道来确认银行卡提供的完整性,如发现银行卡提供不齐全,会中止验收程序。对于资金流水中大额资金流出,需解释发生原因并取得底稿,不能给予一个笼统的解释。

 三、z证监局最新辅导验收要求


1、各保荐机构承接项目时量力而行,需保证项目质量;


2、建立风险意识、交叉复核程序;


3、向我局提供详细内核情况,不得仅提供简化版内核意见;


4、保代需要多待现场,切实核查,保证项目质量。



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